智能系统自查与稽查应对

活动介绍

「课程简介」

在数字化时代背景下，随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。据官方统计，自2024年起，上市公司公开宣布补税事件屡见不鲜。根据不完全统计，自去年以来，超过30家上市公司发布了补税公告，其中最常见的补税类型为企业所得税，大约有17家上市公司涉及，补税金额连同罚款和滞纳金总计接近30亿元。企业若未能及时适应这些变化，并有效利用智能系统进行自查，以防范税务风险，那么在税务稽查面前可能会处于不利地位，导致严重的经济损失和声誉损失。因此，在当前环境下，开展智能系统自查和稽查应对培训，以提升企业的税务风险防控能力，显得尤为关键。

「课程收益」

1. 深入了解最新稽查趋势和智能稽查手段，把握税务稽查的重点和方向，做好风险防范。

2. 掌握最新政策：深入理解最新税收政策，确保纳税合规。

3. 风险识别与应对：通过案例分析，识别高风险事项，掌握应对税务稽查的方法。

4. 提升税务管理能力：学习如何运用智能系统进行税务自查，优化税务管理流程。

5. 降低税务成本：通过合理规划，降低企业税负，避免不必要的税务风险。

「课程对象」

企业管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等。

「讲师介绍」

何老师：资深财税专家，中国CPA、CTA及CMA持证人，中科大公共管理硕士。国家税务总局培训师、师资人才库成员、省兼职教师、省稽查能手；拥有税务系统25年及企业7年丰富经验，历任某市纳税服务局、稽查局、税源管理局副局长；同时担任南京邮电学院财务专家、西安外国语学院、上海师范大学等多所高校校外导师，具备丰富的税源管理、纳税服务、征管稽查等经验。

「课程内容」

模块一：2025年税收监管趋势与新政盘点

一、2025年税收监管趋势

1. 2024年财政收支情况分析税收征收趋势

2. 盘点近期补税的上市公司分析监管趋势

3. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

二、2024年以来新政盘点

1. 新一轮财税体制改革解读

2. 《增值税法》实施前期准备与风险应对

3. 企业所得税申报表的变化解读与风险应对

Ø 案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元

Ø 案例分析：中国中药控股有限公司部分附属公司补缴 2017 年至 2023 年期间企业所得税、增值税等相关税款、滞纳金约 1.5 亿元。

模块二：智能税务风险管理系统风险自查与应对

一、某税务局2024年度风险数据支撑服务项目-58项风险指标重点指标分析

二、某税务局发布企业所得税年度汇算清缴79项疑点指标

三、企业税收风险管理系统-识别、规避与应对风险

Ø 案例分析：关键指标异常暴露企业税务风险，补缴税款和滞纳金200余万元

Ø 案例分析：衡阳某有限公司税负率偏低被税务稽查，补税罚款2351万元

模块三：税务稽查之重点-发票风险

一、取得异常的进项发票列支风险及应对

二、业务招待费支出票表比对异常风险及应对

三、广告费和业务宣传费支出票表比对异常风险及应对

四、研发费或技术服务票表比对异常风险及应对

五、咨询顾问费支出票表比对风险及应对

六、个人****和个体户开具发票占比过高风险及应对

Ø 案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万

Ø 案例分析：衢州某企业利用小规模减免增值税政策虚开发票，补税罚款滞纳金726万

Ø 案例分析：取得个体户开具的发票，经查与你单位主营业务不符补税罚款20余万元

模块四：税务稽查之重点-分税种涉税风险及应对

一、增值税涉税风险及应对

1. 未按纳税义务发生时间确认增值税收入风险及应对

2. 不得抵扣进项税额予以抵扣风险及应对

3. 未按规定视同销售风险及应对

4. 增值税收入与企业所得税收入比对差异过大风险及应对

5. 应税项目的价外费用未按规定缴纳增值税风险及应对

Ø 案例分析：未按纳税义务发生时间确认销项税造成少缴税定偷税

Ø 案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近4亿元

Ø 案例分析：纳税申报比对异常被查，补税2347万元

Ø 案例分析：上海顺灏股份补缴增值税及滞纳金800余万元

二、企业所得税涉税风险及应对

（一）收入确认风险及应对

1. 收入确认按开票时间确认风险及应对

2. 视同销售行为未作纳税调整风险及应对

3. **补助（不征税收入）税务风险及应对

4. 企业所得税贡献率较行业平均值异常风险及应对

Ø 案例分析：上市公司获得**补助，补缴税款、滞纳金1861万元

Ø 案例分析：企业违规取得核定征收政策，注销后仍被追缴2.6亿所得税

Ø 案例分析：预收货款已发货，年终关账未确认收入并申报纳税，被处罚

Ø 案例分析：上市公司联建光电因对赌交易被追征税款滞纳金近4000万

（二）成本费用扣除类税务风险分析及应对

1. 针对增值税进销发票全量监控成本费用异常风险与应对

2. 业务招待费处理高频预警风险及填报避雷技巧

3. 公车私用及为员工租房税前扣除的风险及合规处理

4. 工资薪金与劳务报酬混淆风险及应对

5. 资产损失事项的风险及应对

6. 企业重组事项涉税风险及应对

Ø 案例分析：在“管理费用-业务招待费”和“经营费用”会计科目中列支礼品卡、预付卡赠送等项目被税务稽查

Ø 案例分析：青海省XX建设工程总公司捐赠支出未取得合法扣除凭证补税罚款43万元

Ø 案例分析：某公司在计算缴纳企业所得税时多列支成本费用1.23亿，罚款853万元

三、其他税种涉税风险分析与应对

Ø 案例分析：中国稀土子公司资源税、企业所得税补缴税款、滞纳金1.65亿

Ø 案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿

Ø 案例分析：寿光联盟化工偷**款近8000万元，被罚约5600万元

模块五：税务稽查之重点-税收优惠风险及应对

一、研发费用加计扣除的高频风险及应对

二、高新技术企业低税率优惠的高频风险及应对

三、小型微利企业优惠政策的风险及应对

四、固定资产在企业所得税前一次性扣除的风险及应对

五、享受企业所得税优惠：收入占比指标预警风险分析

Ø 案例分析：心脉医疗被取消高新技术企业资格补税约7000万元

Ø 案例分析：税务稽查纳税调整后应纳税所得额306万，不符合六税两费减免，补缴税款罚款150余万元

Ø 案例分析：某焦煤企业虚报研发费用加计扣除，追缴税款滞纳金罚款1354万元

Ø 案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元

模块六：税务稽查重点-关联交易风险分析及应对

一、企业资金往来涉税风险分析与应对

1. 企业资金往来特征和类型

2. 企业间资金往来的涉税风险分析

(1) 一般往来资金业务涉税风险与应对

(2) 无偿借贷业务涉税风险与应对

(3) 统借统还业务涉税风险与应对

(4) 资金池集中管理涉税风险与应对

Ø 案例分析：关联企业“常规”借贷，被要求补缴巨额税款4356万元

二、企业境内关联交易涉税风险分析与应对

Ø 案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元

Ø 案例分析：关联交易被查，补缴税费4120万元

三、跨境企业关联交易的涉税风险分析与应对

Ø 案例分析：非居民境外间接转让股权，海口税务追税4.55亿元

Ø 案例分析：海外税收案例库：通过关联交易转移利润的问题

四、资产重组涉税风险分析与应对

Ø 案例分析：资产重组适用不征税政策+特殊性税务处理案例

Ø 案例分析：中国税务报|吸收合并全过程，涉税事项看点多

模块七：股权转让涉税风险及应对

一、发生股权转让行为但不申报缴纳风险

二、股权转让价款明显偏低涉税风险及应对

三、阴阳合同、虚假申报纳税涉税风险及应对

Ø 案例分析：个人股权转让，被追缴个税3.79亿元

Ø 案例分析：已注销合伙企业转让股权，合伙人被税务稽查

Ø 案例分析：处置股权收益未足额纳税，补税1333万元，滞纳金4204万元

模块八：合伙企业法人合伙人的税务风险及应对

一、法人合伙人未按先分后税原则确认收入风险及应对

二、投资于非居民企业、合伙企业取得的权益性投资收益适用免税优惠风险及应对

三、不分配利润就不申报纳税风险及应对

四、合伙企业发生亏损抵减法人所得税风险及应对

五、合伙企业的核定征收政策风险及应对

Ø 案例分析：中路股份：法人合伙人身份补税和滞纳金1543万元

Ø 案例分析：法人合伙人1690万元投资收益错误享受免税收入

Ø 案例分析：为了税收筹划就可以这样玩？

【收费标准】

会员：大成方略会员凭有效会员卡刷卡2天听课。

非会员：3000元/人（资料费、答疑费等费用)，差旅住宿费自理。

大成方略竭诚为您提供多维度服务
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