美国公司需提交BOI报告 逾期罚款500美金/天
自2024年1月1日起，已注册的美国公司需向美国政府提交受益人信息报告（BOI），补充实际控股人的备案信息。若逾期未提交，自2025年1月1日起将面临每日500美金的罚金。
据统计，CTA法案实施后，全美约有90%的企业需提交BOI信息。未能按时申报或提供虚假信息的企业将面临民事或刑事处罚，包括至少10,000美金的罚款及两年监禁。
哪些企业需要申报BOI？
- (1) 国内报告公司：根据州或印第安部落法律创建的公司、有限责任公司或实体。
- (2) 外国报告公司：根据外国法律成立并在任何州或部落管辖区注册开展业务的公司。
BOI申报要求
一、申报时间：
- 2024年前注册的公司，须在2025年1月1日前完成申报；
- 2024年1月1日至2025年1月1日之间注册的公司，须在注册后90天内申报；
- 2025年后注册的公司，须在注册后30天内申报。
注意：以上规定旨在符合《企业透明度法案》。
二、所需资料：
- 美国公司注册证书；
- 公司地址（经营或注册地址）；
- EIN税号；
- 拥有公司25%以上股份的股东个人的姓名、出生日期、现居住地址（无需地址证明）、SSN税号（如适用）及护照复印件。
申报步骤
- 登录BOI官网：https://boiefiling.fincen.gov/，点击第一个选项“BOI reporting”。
- 选择在线申报。
- 首次申报选择“Initial Reporting”，输入EIN号码和注册地信息。
- 填写公司注册州、地址等信息并逐步完成所有步骤。
- 最后填写邮箱等联系信息，完成后建议下载备份。
注意事项：
- 确保全面检查美国公司架构，凡持股25%以上的自然人均需申请BOI报告备案。
- 申报必要条件包括：公司已有EIN联邦税号、股东持有护照及美国人股东的SSN。
- 建议2024年开始新注册的公司同步进行BOI申报，否则可能产生高额罚款或其他处罚。
