在全球电商发展浪潮中，欧洲市场因庞大消费群体、发达经济和成熟互联网设施，成为跨境电商卖家青睐之地。2024 年上半年欧洲电商市场持续扩大，预计 2027 年欧洲电商用户将达 5.86 亿，为卖家提供广阔发展空间。
亚马逊欧洲站涵盖英、德、法、意等经济发达、消费力强的国家站点，是卖家进军欧洲市场首选平台。但在亚马逊欧洲站开展业务，VAT尤其是英国VAT 和德国 VAT 是关键环节，影响卖家运营成本、合规性及销售利润。
英国是欧洲经济强国和高度发达的消费市场，在亚马逊欧洲站地位重要。对想开拓英国市场的卖家而言，英国 VAT 是需深入了解和妥善处理的关键，它是合规经营基础与打开英国电商市场的钥匙。
（一）英国 VAT 注册全攻略
注册英国 VAT 需满足一定条件。若公司注册地在英国，货物存于英国、售给英国消费者且销售额超 85,000 英镑增值税门槛，或公司注册地为其他欧盟成员国、销售额超 70,000 英镑增值税门槛，又或公司注册地为欧盟以外国家，将英国存放商品售给欧盟客户，都需注册。
注册所需材料有公司注册证明、营业执照、银行账户信息、销售和采购记录、预计销售额等。可通过英国政府官网或在线税务服务平台在线注册，注册时准确填表并提交文件信息，税务部门审核通常需几个工作日，审核通过会收到含 VAT 注册号码和生效日期的确认信。
（二）英国 VAT 税率大揭秘
英国增值税有多档税率，标准税率 20%，适用于多数商品和服务；优惠税率 5%，用于特定商品和服务；零税率适用于极少数情况，如食品（部分特殊食品除外）、药品和出口货物等。年销售额不超 15 万英镑的中国电商卖家可申请低税率，首年 6.5%，次年起 7.5%，但不能抵扣进项税。不同税率影响卖家成本和定价策略，以某款电子产品为例，标准税率 20% 和低税率 7.5% 下，卖家实际收款不同，可见税率差异对利润影响明显，卖家需合理选税率并制定定价策略。
（三）申报要点与逾期后果
英国 VAT 申报周期为非自然季度，一年申报 4 次，申报方式有自行通过 HMRC 在线服务平台申报或委托专业税务代理机构申报，申报截止日期是季度结束后第二个月 7 号前，需完成申报和缴纳税金。未按时申报和缴税后果严重，英国税务局用积分制管理逾期申报，罚分上限 4 分，每次逾期罚 1 分，积分达 4 分需支付 200 英镑罚款，此后每次逾期仍罚 200 英镑。逾期申报还会影响店铺信誉，亚马逊平台可能采取限制销售权限、降低搜索排名等措施，打击卖家业务发展。
说完英国 VAT，看看欧洲经济强国德国。德国是欧洲最大经济体，市场潜力大、消费能力强，对跨境电商卖家很有吸引力。在德国开展电商业务，德国 VAT 必不可少。
（一）注册要求与流程详解
德国 VAT 注册要求与英国不同。若卖家使用德国本土仓储（含海外仓和本地仓库）发货，或使用亚马逊 FBA 仓在德国存储销售，又或者远程销售模式下年销售额超 10 万欧元，都需注册德国 VAT 税号并申报。注册资料除常规材料外，还可能需详细财务和审计报告，比英国更繁杂。注册流程为在德国注册业务或公司、选税务局，按要求填申请表格，提交表格及必要文件，税务局审查评估，获批后即分配税号，审核严格，时间数周至数月。
（二）税率体系与特色
德国 VAT 税率有标准、减少、特殊三种。标准税率 19%，适用于多数商品和服务，比英国 20% 标准税率略低；减少税率 7%，用于餐馆食品、书籍、医疗用品等；特殊税率 0%，针对出口商品和跨境服务 。与英国税率相比，德国税率差异影响卖家业务。如书籍销售，英国零税率，德国 7% 减少税率，卖家定价和成本核算要考虑税率因素。对出口卖家，德国 0% 特殊税率是优势，能降低成本，提升产品国际竞争力。
拥有英国 VAT 和德国 VAT，能为卖家带来诸多实实在在的好处，这些优势贯穿于整个跨境电商运营过程，从合规保障到成本控制，从物流效率到信誉提升，全方位助力卖家在欧洲市场站稳脚跟。
（一）合规经营，无忧销售
在亚马逊欧洲站，VAT 合规是卖家开展业务的基本前提。2024 年，不少卖家因未及时注册英国 VAT 或德国 VAT，店铺被限制销售权限甚至关闭。拥有双 VAT 可避免这类处罚，确保店铺稳定运营。合规经营既能遵守平台规则，也能维护品牌形象，利于卖家在欧洲市场长期稳定发展。
（二）成本优化，利润提升
英国和德国实行进口增值税退税政策，对卖家降低成本很关键。进口货物缴纳的进口增值税在后续销售中可申请退税。比如卖家从中国进口价值 10,000 欧元货物到德国，进口增值税 1,900 欧元（10,000×19% ）。没德国 VAT 无法退税会增加成本，有德国 VAT 的卖家销售后能退回这笔增值税，降低成本提升利润空间。
（三）物流畅通，时效保障
在货物运输中，VAT 作用关键。无英国和德国 VAT，货物海关清关易被扣，致运输延误及额外仓储、物流成本增加。如曾有卖家因无有效英国 VAT 号码，货物在英海关被扣半月，错过旺季还付高额仓储费。有双 VAT 的卖家，货物能顺利清关，及时送达客户手中，提升客户满意度与忠诚度。
（四）提升信誉，增强竞争力
在欧洲市场，消费者重视购物合规性和发票。卖家提供带有 VAT 号码的发票，会更获消费者信任。市场调查显示，在英国和德国，提供 VAT 发票的卖家销售额比不提供的高出 30% 以上。可见，拥有双 VAT 并提供发票能吸引更多消费者，提升店铺竞争力，助卖家在市场竞争中脱颖而出。
欧洲电商市场机遇巨大，英国 VAT 和德国 VAT 是进入英国德国市场的关键，对卖家在合规、成本、物流、信誉等方面助力颇多。若您考虑入驻亚马逊欧洲站，或已运营但未注册这两国 VAT，现在正是行动好时机。万理晴跨境电商服务平台团队专业，熟悉政策和申报流程，能提供一站式服务，助您解决 VAT 问题，专注业务拓展。抓住机遇，借助双 VAT 优势，在亚马逊欧洲站开启跨境电商成功之旅！
