个人银行账户转账管理将更加严格
根据中国人民银行发布的加急文件显示，自2018年12月1日起，除了试点取消企业银行账户开户许可证之外，还进一步加强了对个人银行账户的管控。
试点地区率先实施开户备案制
2018年5月23日，央行发布了《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》，经国务院批准同意，在试点地区人民银行分支机构将对企业开立基本存款账户由核准制调整为备案制，不再核发基本存款账户开户许可证[1]。这意味着从2018年6月11日起，江苏省泰州市和浙江省台州市的企业可以直接在银行完成备案后开设基本存款账户。
大额支付与可疑交易监管加强
央行规定，从2018年12月1日起，个人银行账户转账管理将更加严格[2]。具体包括：
- 法人、其他组织和个体工商户之间金额超过100万元的单笔转账支付。
- 金额超过20万元的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款。
- 个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额超过20万元的款项划转。
对于大额交易，金融机构需通过相关系统或书面方式报告，并于交易发生日起的第2个工作日报送中国人民银行总行。
哪些行为容易被税务和银行盯上
以下情形可能会引起监管部门注意：
- 短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。
- 资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。
- 资金收付流向与企业经营范围明显不符。
- 相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。
- 长期闲置的账户突然启用并出现大量资金收付。
- 存取现金的数额、频率及用途与正常现金收付明显不符。
- 频繁开户、销户且销户前发生大量资金收付。
真实案例显示，黄某因个人结算账户两年内累计交易12.28亿元而被调查，最终查出其未缴纳股息红利所得个人所得税4000万元。
温馨提醒：税局和银行信息同步，企业不应抱有侥幸心理，应采取合法合规途径节税。
