美鸥跨境
【建站扶持计划】 
小编在跨境卖家社群内聊天时发现，不少卖家还没有弄清楚德国本土税号和VAT税号的关系，导致店铺被牵连！今天小编将卖家们关心的问题进行了梳理，并做了详细解答。去年德国正式成立柏林国际新税局，接管超过 110,000 家中国公司业务，受新税局的影响，因此，中国公司德国本地税号发生了变更，德国税局重新生成了德国本地税号证书，从原来的16开头的税号现在更新为15开头。德国本土税号（Steuernummer）和增值税税号（VAT），作为两种不同的税务识别号码，各自有不同的用途和适用场景。对于征战欧洲的卖家，务必将这些财税合规政策了解清楚！
01、德国本土税号和VAT税号区别
1. 本土税号（Steuernummer）
用途：本土税号是用于个人和企业在德国进行税务申报和交税的识别号码。它适用于所有税务事务，包括所得税、企业税等。
适用对象：所有在德国注册的个人和企业，包括自雇者和小企业。
格式：本土税号由10位数字组成，格式可能因地区而异。
2. 增值税税号（VAT）
用途：VAT税号专门用于增值税运营、平台上传等相关事务。特别是在跨境交易中，它用于开具增值税发票以及在欧盟内进行交易时的税务识别。
适用对象：主要用于注册增值税的企业和个体经营者，尤其是那些进行国际交易的。
格式：增值税税号以“DE”开头，后面跟着9位数字，格式为DE123456789。
02、亚马逊卖家需要注册哪类税号
如果卖家有将商品在德国境内存储，不管有无销售，都需要注册德国VAT税号，并且完成增值税申报&缴纳义务。
德国本土税号，填写在亚马逊后台VAT注册信息的Steuernummer里，用于卖家缴纳税金时使用的。
德国VAT税号，填写在在亚马逊后台VAT注册信息的增值税/商品和服务税登记号里，主要用于使用亚马逊仓储、销售以及给企业买家开发票等等。
提交德国vat注册税号申请后， 这两种税号您都能获得对应税号证书。
03、申请德国税号详细流程
1)VAT注册申请信息表格；期望的VAT生效日期
2)营业执照（清晰的扫描件）；
3) 法人证件（清晰的扫描件）；
4) 如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书；国外公司需提供原版&英文/德语翻译后的执照和法人证件
5) 需提供亚马逊、eBay或其他在线平台销售网站的信息截图等（如已经提前销售，需提供前期销售报告）；
6)使用亚马逊之外的第三方海外仓的，需要提供海外仓服务合同等
德国税务局会审核提交的资料，资料审核无误后，会给德国税务所邮寄您的两份税号证书：德国本土税号格式示例：15/123/12345，预计VA生效日期后，再发放德国VAT增值税税号（格式：DE+9位阿拉伯数字）。
04、德国vat申报周期
月度申报：
对于销售额较高的企业（年增值税额大于7500欧元的），通常要求每月向德国税务局申报和支付增值税。月度申报的截止日期通常是在每月的第10日。
季度申报：
对于销售额较低的企业（年增值税额在1000欧—7500欧元之间），会被要求按季度申报增值税。季度申报的截止日期通常是在季度结束后的第一个月的第10日。
年度申报：
在个别情况下，如果企业销售额非常低（年增值税额小于1000欧元），会被税局要求按年度申报增值税。年度申报的截止日期通常是在次年的7月底。
需要注意的是， 如果申报错误或者延迟申报，可能会被德国税局要求支付应缴税金的10%罚款，最多不超过2.5万欧元。因此，及时准确地完成VAT申报是非常重要的，也提醒各位大卖及时关注税务人员信息。
在申报过程中需提供以下文件：
1.亚马逊或其他跨境销售平台的原始销售报告
2.德国清关后清关文件
3.其他在德国当地运营开销类成本的含税发票
4.其他税务相关文件等
目前德国VAT的注册时效大概要2-3个月左右，如果有做亚马逊德国站点的打算，建议提前至少2个月注册德国VAT。各个平台及站点都有严格的财税合规及知识产权要求，卖家在安心冲单量的同时，也要注意保障企业发展安全，避免触碰红线！美鸥跨境11年来，一直致力于助力企业出海！如卖家遇到相关问题，可以添加美鸥跨境客服微信，进行一对一免费咨询！
本文素材源于官方报道和网络新闻。
