马来西亚电子发票要求

马来西亚内陆税收局正式公布新电子发票（E-invoicing）系统，电子发票适用于所有在马来西亚从事商业活动的个人和法人。

常见问题 (FAQ)

1.什么是税务识别号（“TIN”）？

TIN是目前马来西亚国内税收局记录的所得税号码。例如个人居民和非居民的档案号码是IG，公司的档案号码是C。

2.谁必须拥有税务识别号（“TIN”）？

• 应评估和纳税的个人。
• 必须提交申报表（Borang nyata）的纳税人。
• 纳税人是指个人或个人。根据1967年所得税法第2条，“个人”是指公司、实体、有限责任合伙企业和独资企业。

3.如何查找我的 TIN 号码？

• 您也可以通过以下方式查询：
• 要查找税务识别号，请通过https://mytax.hasil.gov.my访问 MyTax 门户并选择“e-Daftar”菜单并填写与公司/个人/等相关的详细信息。
• 通过 HASIL 实时聊天
• 拨打 03-8911 1000/603-8911 1100（国外）
• 在网站上填写咨询表（Borang Maklum Balas）
• 参观马来西亚国内税收局办公室

4.什么是SST号码？

SST 编号是马来西亚企业在达到马来西亚皇家海关局要求的注册门槛并注册为纳税人后获得的唯一标识符。

5.如何查找 SST 号码？

检查您的企业是否已在 SST 注册的过程非常简单。您只需考虑以下步骤。

• 步骤 1：首先，您需要在浏览器的搜索栏中输入地址（https://www.mysst.customs.gov.my）访问其官方网站。只需单击“注册状态”选项卡即可打开一个新页面。
• 步骤2：现在点击“请选择”按钮。这样，您将获得不同的选项。只需选择“公司名称”选项即可。
• 步骤 3：只需提供或输入您的公司名称，然后点击提交按钮。
• 如果您已经通过 MySST 门户网站在 SST 注册，则可以通过这些步骤轻松找到您的 SST 号码。

6.SST 号码样本文件

• 您可以截取上面第6项搜索结果的屏幕截图；
• RMCD 发出的 SST 注册批准信如下。

图源：sellercenter.lazada

 7.什么是MSIC代码？

马来西亚标准行业分类 (MSIC) 代码是一种数字系统，每个代码对应一个特定行业，以便简化数据收集和分析。它是由马来西亚统计局制定的标准化分类，旨在简化复杂的行业和企业格局，并将经济活动划分为不同的行业和子行业。

步骤1：导航至https://msic.stats.gov.my/bi/上的 MSIC 代码目录

步骤2：利用 MSIC 代码搜索功能

步骤3：查看搜索结果，即显示的业务活动以及相应的行业和子行业

步骤4：验证代码详细信息并选择它是否适用于您的业务

8.什么是旅游税？

旅游税 (TTx) 是指自 2017 年 9 月 1 日起，马来西亚的住宿场所经营者向所有外国护照持有者征收的税款。该税的固定费率为每房每晚 10.00 令吉。

9.TTx 编号文件样本

图源：sellercenter.lazada

10.什么是电子发票？

电子发票是 IRBM 指定格式的文件，包含 IRBM 指定的所有相关数据字段。

11. 什么是已验证电子发票？

经过 IRBM 验证的电子发票将带有二维码。

12. 什么是视觉呈现？

视觉呈现是电子发票可读的格式（例如 PDF）。

13. 如何检查电子发票是否有效？

每张电子发票都包含一个二维码和一个唯一识别码 (UIN)，您可以使用它们来验证其有效性。此外，参与交易的卖家和买家将收到通知以验证每张电子发票。

14. 什么被视为电子发票文件？

发票、贷项通知单、借项通知单、退款通知单。

15. 现有的本地卖家需要满足什么要求吗？

现有卖家必须在2024 年 7 月 22 日之前在 ASC 中更新其业务信息。未能更新业务信息以满足电子发票要求将导致 OVL。

16. 新的本地卖家需要满足什么要求吗？

卖方必须遵循现有的入职流程并在适用的情况下上传/提供必要的文件。

17. Lazada 是否有专门的支持团队或联系人来解决与自开电子发票、自开退款单、电子发票等相关的任何问题或疑问？

请联系我们的合作伙伴支持服务代理或您各自的大客户经理。

18. 电子发票适用于哪些人？

电子发票适用于所有在马来西亚从事商业活动的纳税人。所有个人和法人实体都必须遵守电子发票要求。它涵盖B2B、B2C和B2G之间的交易。

19. 我有 SST 号码吗？

所有 SST 注册人都会有 SST 号码。请参阅本文第 5 点，了解如何检索您的 SST 信息。

20. 我有 TIN 号码吗？

马来西亚所有纳税人都会获得一个 TIN 号码。请参阅本文第 3 点，了解如何检索您的 TIN 号码。

21. 我有 MSIC 代码吗？

MSIC 代码是指您的业务性质和活动。请选择最能代表您的业务的代码。请参阅本文第 7 点，了解如何检索您的 MSIC 代码。

22. 我有旅游税号（TTx）吗？

如果您需要缴纳旅游税，则您才拥有旅游税号。请参阅本文第 10 点，了解如何获取您的 TTx 号。

23. 作为卖家，我需要开具电子发票吗？

Lazada 有义务为平台上发生的交易开具电子发票。

24. 作为马来西亚个人卖家，如果我没有 SST、TIN 和 MSIC，我应该输入什么？

如果您没有 SST/TIN/MISC 号码，请仅使用以下默认号码：
SST：请在 ASC 中选择“否”。

TIN：EI00000000010
MSIC：00000

25. 作为非马来西亚卖家（外国卖家），如果我没有 SST、TIN 和 MSIC，我应该输入什么？

如果您没有 SST/TIN/MISC 号码，请仅使用以下默认号码：
SST：请在 ASC 中选择“否”。

TIN：EI00000000030
MSIC：00000

26. 如果我同时进行线上（Lazada）和线下（实体店等）销售，我是否需要为两笔交易提供电子发票？

您只需为未在 Lazada 上发生的交易开具电子发票。对于在 Lazada 以外的地方发生的销售，请咨询您的税务代理。

27. 如果我不提供业务信息，会有什么影响吗？

您将不能使用向您开具的电子发票来减税/用于任何税务目的。

28. 谁负责向买家开具电子发票？

Lazada。作为电子商务平台提供商，Lazada 必须就平台上出售的商品和/或提供的服务向买家开具电子发票。这符合相关税收法规和指南，包括但不限于 1967 年所得税法和电子发票指南。