模板推荐｜如何进行销售额与成本费用拆解，实现精准预算管理？

在快节奏的经济环境中，企业和个人都面临着资源分配的巨大挑战，预算使用管理有助于确保企业内部各部门之间各项资源得到合理分配和利用，帮助企业减少浪费，提高生产效率。‍

新年伊始，数跨境BI为大家带来预算管理分析，从公司层面、部门层面及科目层面完成企业预算监控，帮助大家在有限的资源条件下实现效益最大化，使得每一分钱都能在最需要的地方发挥出最大的价值，并能及时根据财务状况对实际情况作出相应的调整。

首先，企业需要根据往年的情况制定好新的年度目标销售额及利润率。

• 公司层年度目标销售额

• 公司层年度目标利润率

由于很多收支科目都与销售额之间存在一定比例关系，因此采用销售额作为计算基准，同时结合目标利润率，计算出公司层的费用成本预算总包（即总费用成本=目标销售额*（1-目标利润率））。

1. 销售额拆解

首先，借助历史数据，将公司层销售额目标和费用成本预算总包按照公司-店铺-月份-sku的顺序进行拆解，最终计算出每个月每个sku的销售额目标和各项成本费用预算目标。

1. 计算出以往不同店铺销售额占公司销售额的比例，然后将公司年度目标销售额拆解到各店铺；

2. 计算出以往各店铺月销售额占店铺年销售额的比例，然后将各店铺年度目标销售额拆解到各月；

3. 计算出以往各sku销售额占店铺销售额的比例，然后将各店铺各月目标销售额拆解到各sku。

2. 成本费用拆解

其次，根据目标销售额和目标毛利率，计算出公司年度成本费用预算总包，然后借助历史数据，将公司层销售额目标和费用成本预算总包按照公司-科目-店铺-月份-sku的顺序进行拆解，

1. 计算出公司层各预算科目占年总成本比，将年度成本费用预算总包拆解到各科目；

2. 根据已经拆解完的各店铺年度目标销售额和各预算科目占销售额比例，计算出各店铺各科目预算金额；

3. 根据已经拆解完的各店铺各月目标销售额和各预算科目占销售额比例，计算出各店铺各月各科目预算金额；

4. 根据已经拆解完的各sku各月目标销售额和各预算科目占销售额比例，计算出各sku各月各科目预算金额。

最后，根据预算值和实际值之间的差异，按照月度-进度-年度之间的预实分析

1. 计算当月预算值与当月实际值之间的差异，衡量当月目标的完成情况，

2. 计算当年截至当月的累计预算值与累计实际值之间的差异，衡量进度目标的完成情况，

3. 计算全年总预算值与当年截至当月累计实际值之间的差异，衡量预算完成进度及预算余额。

在完成了各类预算的拆解和分配后，进行完成情况看板的制作，看板主要由了两大模块构成：

• 年度目标

• 收入/支出预算的指标、趋势及详情

• 支出类构成及年度预算消耗

在看板上直接输入相应目标值，模板会根据输入的参数值自动计算并刷新看板，后续将会分配到各个月份，适配进度比例。

通过指标卡-趋势图-明细表从总览到细节分析预算及实际值的情况，及时溯源异常情况。

以指标卡搭配条件格式，突出总体的完成率和消耗率是否在可控范围内。

通过趋势图的形式，从长期查看预算完成情况的走势，及时找到完成度较差的月份，排查情况。通过细节的图表，深入了解各类收入支出的是否有超额的情况，及时预警。通过联动、钻取功能，按照月份-科目-店铺-sku的顺序，溯源异常。

通过圆环图的形式，展示各类支出的明细情况。

通过对比柱状图，展示店铺的预算余额及百分比；通过消耗雷达图，展示各项费用的预实差。

由于各个企业的店铺数量、业务性质都不尽相同，此模板基于的预算制定方法仅供参考，旨在展示产品功能并提供基础思路，实际业务情况复杂多变，用户可以借助数跨境BI强大的自助分析能力进行自定义修改，调整出最适合本公司实际情况的预算管理框架。

如何将数据替换成自己的数据？以各店铺占比为例，具体的自定义填报步骤如下：

1. 创建副本

对模板内的1.2类目下的表“4、各店铺销售额占公司销售额比”创建副本-存档。

2. 填报数据

从存档副本进入数据源，点击编辑表格进入编辑页面，点击单元格并录入数据后保存。

3. 检查并调整字段名称及类型

检查存档副本与原分析表的表头（即字段），确保二者的表头名称与字段类型完全一致

4. 替换数据

找到原表，并将原表替换为有自定义填报数据的副本表。

在逐渐白热化的跨境电商经济环境中，企业之间的竞争不断加剧，预算管理的重要性被进一步放大。通过数跨境BI的自定义分析功能，为企业预算分析提供了更加丰富和高效的管理手段，助力企业更好的完成财务目标，也能定期对预算进行审查和调整，确保预算计划与实际状况相匹配。